Le rapprochement bancaire est une procédure comptable que de nombreuses entreprises font pour être certain de ne rien oublier. Il permet de comparer les opérations figurant sur vos relevés bancaires avec celles qui sont réellement enregistrées dans votre comptabilité. Dans cet article, nous vous expliquerons les objectifs, les méthodes, les outils et la nécessité d’effectuer un rapprochement bancaire.
1. Définition du rapprochement bancaire
Le rapprochement bancaire consiste à vérifier la concordance entre le solde comptable de votre compte bancaire et le solde figurant sur votre relevé bancaire.
2. Les principaux objectifs du rapprochement bancaire :
Détecter les erreurs : Le rapprochement permet de repérer d’éventuelles erreurs de saisie dans la comptabilité ou sur le relevé bancaire. Par exemple, les erreurs de saisie du montant d’une facture, l’omission d’enregistrement d’un chèque encaissé ou une erreur de date d’une opération.
Identifier les anomalies : Il permet de mettre en lumière des opérations bancaires non identifiées ou inhabituelles. Par exemple, un prélèvement automatique non identifié, des frais bancaires inhabituels ou dans un cas de virement bancaire reçu sur un compte inhabituel.
Suivre la trésorerie : Le rapprochement permet de connaître le solde réel de votre compte bancaire à un instant donné. Par exemple, connaître le solde réel de votre compte bancaire, prévoir vos besoins de trésorerie.
Améliorer la gestion financière : En assurant la fiabilité des informations comptables, le rapprochement contribue à une meilleure gestion financière de l’entreprise. Par exemple, fiabiliser les informations comptables, réduire les risques financiers et améliorer la relation avec la banque.
3. Méthode et étapes du rapprochement bancaire :
Le rapprochement bancaire automatique permet d’économiser du temps et d’éviter les erreurs. Dès lors qu’une entreprise a de nombreuses transactions, il est recommandé d’automatiser ce rapprochement bancaire. La réconciliation bancaire peut être intégrée aux logiciels de comptabilité ou ERP, simplifiant le processus pour le cabinet comptable comme pour l’entreprise. Lors de la clôture comptable, elle garantit l’enregistrement correct de toutes les transactions. 3. Méthode et étapes du rapprochement bancaire :
1. Avoir les bons documents
- Relevés bancaires
- Grand Livre comptable (compte 512)
- Dernier état de rapprochement bancaire
- Tout document justifiant les mouvements
- Identifiez les soldes dans le relevé bancaire et le compte 512
2. Pointer les opérations réalisées
- Comparez chaque colonne pour identifier les opérations présentes à la fois en crédit sur le relevé bancaire et en débit sur le compte 512.
- Cette étape vérifie la concordance entre les deux documents.
3. Réaliser un état de rapprochement bancaire
Inscrivez les montants non pointés dans un tableau à deux colonnes montrant les sommes présentes dans le compte 512 mais absentes du relevé bancaire, et vice versa.
4. Calculer les écarts de rapprochement bancaire
- Calculez la différence entre débit et crédit pour le compte 512, et entre crédit et débit pour le relevé bancaire.
- Les écarts doivent être identiques pour les deux documents. Justifiez les écarts en vérifiant les décalages temporels ou les erreurs éventuelles.
5. Enregistrer les écritures comptables
- Enregistrez les opérations identifiées sur le relevé de compte dans la comptabilité.
4. Les outils pour le rapprochement bancaire:
Le choix de l’outil ou la méthode de rapprochement bancaire dépend de la taille de l’entreprise, du volume des transactions et des compétences comptables du personnel.
Faire son rapprochement bancaire sur Excel :
Manuel/Excel: Le rapprochement peut être réalisé manuellement à l’aide d’un tableur Excel. Cela peut suffire pour une petite entreprise. C’est la méthode traditionnelle pour effectuer son rapprochement bancaire, mais pas l’idéal.
Faire son rapprochement bancaire avec un logiciel de comptabilité :
Il existe des logiciels de comptabilité qui intègrent des modules de rapprochement bancaire automatisés comme iPaidThat. C’est un outil plutôt utilisé par les moyennes et grandes entreprises.
iPaidThat fait automatiquement le rapprochement entre vos notes de frais ou vos factures avec les transactions de vos différents comptes bancaires, étant compatible avec plus de 300 banques. Ce logiciel comptable vous permet d’être toujours à jour, et d’alimenter également en automatique vos écritures comptables. Et pour prendre des décisions rapides et pertinentes, des rapports et graphiques sont générés.
N’hésitez pas à consulter cet article pour découvrir le fonctionnement du rapprochement bancaire avec iPaidThat.
Appeler un expert-comptable pour son rapprochement bancaire :
Vous pouvez confier l’entièreté de votre état de rapprochement bancaire à votre expert-comptable, mais cela peut être coûteux et il ne le fait pas en temps réel.
5. Quand effectuer un rapprochement bancaire ?
Selon la complexité de votre structure, il est conseillé aux entreprises de faire périodiquement un rapprochement bancaire. Idéalement, un état de rapprochement bancaire mensuel garantit une visibilité sur sa trésorerie et permet de gérer rapidement les relances clients. Pour les petites et moyennes entreprises, deux à trois rapprochements bancaires par an peuvent suffire, selon l’activité et cela en fonction des différentes échéances fiscales des entreprises.
6. Le rapprochement bancaire est-il obligatoire ?
Le rapprochement bancaire n’est pas une obligation légale en France pour les entreprises.
Cependant, il est fortement recommandé de le mettre en place. Il permet de respecter les principes de sincérité et de régularité des comptes, tels que la fiabilisation de la comptabilité, détection des fraudes, meilleur contrôle de la trésorerie et l’aide la prise de décision financière.
En consacrant un peu de temps chaque mois ou chaque trimestre au rapprochement bancaire, on évite un travail fastidieux et chronophage en fin d’année. Il est préférable d’effectuer des rapprochements réguliers, même si ce n’est qu’à minima, plutôt que de devoir tout rattraper en une seule fois. De nombreux outils et logiciels sont disponibles pour faciliter cette tâche, permettant de gagner du temps et d’améliorer l’efficacité du processus.