Bases la gestion prévisionnelle de trésorerie au quotidien
Le suivi de la trésorerie de votre entreprise est considérablement avantageux. Pour une raison simple, le financement du développement de votre entreprise y est relié. Découvrez pourquoi il est crucial de garder en permanence un œil sur votre trésorerie !
Pourquoi prévoir ses actions en trésorerie ?
Pour être bon trésorier, vous devez absolument suivre vos finances dans leur intégralité. Chaque mouvement de trésorerie peut ainsi être le facteur déterminant d’une opportunité ou d’une alerte financière. Si vous êtes bien équipé, vous serez capable de détecter en amont l’ensemble de ces indicateurs et d’agir en conséquence.
C’est une vérité universelle, tout marché économique est un roulement plutôt instable. Inflation ou déflation… Qu’il s’agisse d’événements cycliques (comme une activité saisonnière…), courants ou exceptionnels, l’art d’anticiper les possibles vides financiers au cours de l’exercice d’une entreprise, peut être déterminant pour sa viabilité. Il s’agira, en effet, d’une action sécurisante, bénéfique à votre entreprise et gage d’assurance envers vos possibles investisseurs (banque, actionnaires…).
Pour diverses raisons :
- Anticiper
- Optimiser efficacement le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- Recouvrir ses créances
- Équilibrer habilement le ratio flux entrants et flux sortants (coût de production, prix de vente et marge par exemple)
Ce sont des actions SMART de l’entrepreuriat.
Le danger n’est jamais loin…
Si nous nous fions à l’adage disant communément : “Il vaut mieux prévenir que guérir”.
Notre conseil serait donc : Prévenez, prévenez et prévenez !
Pour se prémunir d’un mauvais pilotage de trésorerie et des risques que cela entraîne, il n’y a rien de mieux que de voir l’évènement arriver et l’éviter à temps.
Pour cela, tous les moyens sont bons !
Suivre sa trésorerie en toute sérénité
Il existe 3 moyens de suivre sa trésorerie d’entreprise. Parmi ces possibilités, on retrouve :
- L’analyse approfondie avec un logiciel de trésorerie
- Les indicateurs de finance
- L’utilisation du prévisionnel de trésorerie
Équipement : le logiciel de trésorerie
Contrairement à outil de gestion lambda comme peut l’être le recours tableur de suivi de type Excel, le logiciel de trésorerie et beaucoup plus adaptée au quotidien et aux attentes d’analyse des dirigeants.
Certes, le modèle tableur peut être adaptable pour chaque entreprise, mais il nécessite un remplissage manuel et très attentif des chiffres. On y constate notamment, une récurrence d’erreurs ou d’oublis liés à cette saisie chronophage et prenante. D’ailleurs, en 2017, ce ne fut pas moins de 140 jours de gestion administrative ayant été constaté concernant les TPE-PME.
À la grande différence ; la gestion numérique de la trésorerie a le vent en poupe !
- Synchronisation en temps réel
- Connexion facilitée aux sites fournisseurs, API, boîtes emails
- Notifications de suivi régulières (alertes, rappels)
- Analyse détaillée
- Archivage et stockage Cloud
- Espace de collaboration
- Exportation multiple
- Simulation de budget
- Paiement sécurisé
- Catégorisation et résolution du risque de perte
- Gestion des envois de relance, devis et facture
- Automatisation de la collecte et de la saisie (extraction intelligente avec l’IA)
- Réduction de la marge d’erreur et d’oubli
- Diminution de la charge mentale
- Rapidité d’exécution
Lecture : les ratios financiers
Une autre zone de vigilance est à prendre en compte au moment du suivi de trésorerie. Ce point d’attention concerne les ratios financiers de l’entreprise.
| Ratio d’endettement financier | (Dettes nettes ÷ capitaux propres) x 100 Résultat en pourcentage |
| Délai moyen d’encaissement clients | (Créances clients ÷ CA TTC) x 360 Résultat en nombre de jours |
| Délai moyen de paiement fournisseurs | (Dettes fournisseurs TTC ÷ achats TTC) x 360 Résultat en nombre de jours |
| Délai de rotation des stocks | (Stock moyen de marchandises HT ÷ coût d’achat des marchandises vendues HT) x 360 Résultat en nombre de jours |
L’ensemble ou la majorité de ces indicateurs doivent a priori être correct (des chiffres positifs et engageants). En particulier lorsque l’entreprise envisage la présentation de ses comptes dans le cadre d’une demande de financement, d’une association, d’une ouverture de capital, ou d’une cession de l’activité à un tiers.
Gestion : le prévisionnel de trésorerie
Le business plan comme atout phare
Le business plan est un document rédigé dans le but de formaliser un projet d’entrepreneuriat, tant en chiffres qu’en ressources (stratégie, moyens, étude de marché, etc.).
Selon le contexte de son édition :
- Avant la création de l’entreprise → lorsque celle-ci n’est qu’une idée
- Après la création de l’entreprise → au moment de son développement comme lors d’un investissement
Il peut servir à clarifier les lignes directrices du projet et à définir les objectifs à atteindre.
Plutôt que de faire des plans sur la comète, l’usage du business plan est primordial pour un dirigeant.
Ce prévisionnel d’activité a donc un double intérêt :
- Vérifier que la certitude des hypothèses du projet, afin qu’il reste rentable (compte de résultat)
- Observer les impacts de ces propositions sur la trésorerie d’entreprise, afin d’en déterminer une stratégie de financement viable
Dans la composition du business plan, sont confrontés des éléments tels que :
les frais fixes, le taux de marge présumé, les conditions de paiements standards (clients et fournisseurs), le cycle d’exploitation, le suivi de trésorerie mensuel, le tableau de financement, les échéances de remboursement d’emprunt, la saisonnalité de l’activité, etc.
La finalité sera de juger et d’adapter au réel en poursuivant le parfait équilibre entre le niveau d’activité (résultat) et le financement (trésorerie).
La typologie des financements
Il y en a évidemment plusieurs. Ceux-ci peuvent être séparés en deux parties :
| Financement bancaire long terme (sur plusieurs années) | Pour les investissements de départ, avec ou sans différé dans le remboursement de l’emprunt |
| Financement bancaire court terme (durant quelques mois) | Pour le financement de TVA sur les investissements (récupérable en général après quelques mois) |
Ils s’illustrent notamment par :
- L’accord d’une autorisation de découverte bancaire, en cas de difficultés de trésorerie saisonnières, prévisibles et non récurrentes
- L’apport complémentaire de type financement participatif (crowdfunding, apports d’associés, …)
Gérer la trésorerie au quotidien
La gestion de trésorerie passe aussi bien par un suivi de la rentabilité via une visualisation dynamique, que par un suivi automatisé.
Les budgets, ces hypothèses de trésorerie faisant en général partie d’un prévisionnel classique, alimentent les prévisions du dirigeant et permettent de prendre des décisions d’action quant à l’équilibre des finances au moment, pendant, ou après les investissements.
Comment établir son suivi de trésorerie ?
5 conseils simples pour construire votre tableau de suivi :
- Notez les sommes en Toute Taxe Comprises (TTC)
- Renseignez vos entrées et sorties récurrentes (locaux, salaires, taxes, achats…)
- Intégrez un échéancier des dates pour chaque mouvement financier
- Faites des hypothèses pour les éléments encore inconnus (corriger ensuite lorsque vous obtenez l’information)
- Automatisez vos besoins, par exemple concernant les règles liées au calcul de la TVA…
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