Cotisations, charges, factures… La vie d’entrepreneur est parfois un long fleuve de frais. Puis viennent les impôts redoutés. En France, plus vos revenus sont élevés, plus le barème d’imposition grimpe. Mais si vous exercez une activité entrant dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC), il y a une bonne nouvelle : vous pouvez actionner certains leviers fiscaux pour alléger la note.
Catégorisez vos revenus
Quand on travaille en profession libérale, les revenus sont le nerf de la guerre. Mais il y a un autre élément à ne pas négliger : votre structure sociétale. Par défaut, tous vos revenus sont comptés en traitements et salaires. Or, certaines structures libérales permettent de trier les revenus par catégorie pour réduire ses impôts.
Par exemple, si vous travaillez en société, vous pouvez créer deux catégories :
- les traitements et salaires, imposés selon le barème en vigueur
- les revenus de capitaux mobiliers (RCM).
Les RCM s’appliquent aux bénéfices que vous tirez d’un investissement financier au nom de votre société : dividendes et intérêts. Ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique libératoire, qui a un taux de 30 %. Celui-ci est réparti entre les prélèvements sociaux (17,2 %) et l’impôt sur le revenu (12,8 %).
Vous allégez ainsi la pression fiscale sur votre impôt sur le revenu en profession libérale.
Pour adapter au mieux cette stratégie à votre activité, il est conseillé de vous faire accompagner par un expert-comptable.
Tirez parti des déductions d’impôts
En profession libérale, vous pouvez déduire certaines charges professionnelles :
- les frais d’entretien et de réparation des locaux professionnels
- l’achat de petit matériel (en dessous de 500 € HT)
- les fournitures de bureau
- les frais de déplacement
- les frais de communication (envois postaux, frais téléphoniques)
- les frais de formation…
Ces dépenses doivent être relatives à votre activité professionnelle, et validées par une attestation de paiement (facture, ticket, etc.). Ce recours peut vous permettre d’alléger significativement votre revenu imposable.
Soyez stratégique sur les échéances de paiement
Pour obtenir une déduction d’impôts sur vos frais professionnels, veillez à bien respecter l’échéance : vos paiements doivent être effectués avant le 31/12 de l’année en cours. Faute de quoi, ils seront répercutés sur la déclaration de revenus de l’année suivante.
Vous attendez un paiement en fin d’année ? Là, c’est la stratégie inverse qui est intéressante. Attendez janvier pour encaisser, ou demandez à vos clients de vous payer en janvier.
De cette façon, vous diminuez votre montant d’imposition, car vous n’aurez à déclarer ces rentrées d’argent que l’année suivante.
N’oubliez pas l’épargne retraite
La retraite est peut-être le cadet de vos soucis lorsque vous travaillez à votre compte. Et pourtant, l’épargne retraite peut, elle aussi, alléger vos impôts. Le produit phare ? Le PER (Plan Épargne Retraite). Le principe est simple : tous les versements effectués sur votre PER sont soustraits de votre montant imposable.
En plus d’alléger vos impôts, le PER permet de vous constituer un complément de revenus pour la retraite. Il s’avère aussi particulièrement intéressant pour les libéraux soumis à une forte imposition.
Dernier atout, non négligeable lorsqu’on est soumis à des fluctuations de revenus : vos versements sont libres. C’est vous qui choisissez quand et à hauteur de combien vous voulez alimenter votre PER.
Deux contraintes à connaître :
- Vos versements sont plafonnés à 10 % de vos revenus professionnels nets de frais (avec une déduction maximale de 32 908 € en 2023).
- Si vous clôturez votre PER de manière anticipée, vous paierez davantage de prélèvements sociaux : l’idéal est de le débloquer lors du départ en retraite.
Il est donc important d’intégrer le PER dans une stratégie de placements diversifiée afin de sécuriser votre futur… mais aussi votre présent.