Le rapprochement bancaire est un outil de vérification des comptes bancaires dont les chefs d’entreprise ne peuvent se passer. Si rien ne vous oblige à le tenir à jour régulièrement, il s’avère pourtant être un outil de contrôle efficace pour connaître l’état de santé de sa trésorerie.
Si détecter les anomalies de votre compte en banque, lisser les décalages de virements, ou assurer la sécurité financière de votre entreprise sont des enjeux importants pour vous, lisez les lignes qui suivent. Vous découvrirez de quoi est fait le rapprochement bancaire. Utilité, méthodes, outils, on rentre dans les détails !
Qu’est-ce qu’un rapprochement bancaire ?
Commençons par le début. Lorsque l’on regarde le solde final de son relevé bancaire et qu’on le compare à celui de sa comptabilité, il n’est pas rare de constater des manquements ou des anomalies d’encaissement. C’est là que l’outil prend tout son sens.
Le rapprochement bancaire consiste à faire le rapprochement entre les enregistrements comptables recensés dans votre compte de banque – le fameux 512 – avec les opérations de votre relevé bancaire.
C’est la seule méthode comptable qui permet de :
- Détecter des erreurs lors de la saisie des montants,
- Constater les oublis de saisie de votre extrait de compte (frais bancaires, agios),
- Vérifier l’exactitude des prélèvements effectués par la banque et dont l’entreprise n’a pas eu connaissance,
- S’assurer des entrées ou sorties d’argent présentes dans le grand livre.
Concrètement, le rapprochement bancaire permet de vérifier la concordance de soldes entre votre compte bancaire et votre comptabilité, l’état réel de votre trésorerie, la bonne mise à jour de vos écritures comptables.
Comment faire son rapprochement bancaire ?
Voyons maintenant d’un peu plus près comment réaliser votre premier rapprochement sans vous perdre dans de méchantes manipulations.
Pour effectuer votre réconciliation bancaire, vous avez besoin de vos relevés bancaires, évidemment, et des écritures de votre compte banque (le 512 dans votre comptabilité).
Ensuite, le processus consiste à vérifier ligne par ligne que tout concorde : chèque émis, remises de chèques, virements, débit et crédit. En gros, tous les mouvements comptables, ainsi que l’exactitude des montants pointés.
Lorsque des divergences ou écarts sont identifiés sur vos opérations bancaires, votre rôle est de régulariser ces écritures. Ce qui signifie que vous devez inscrire les écritures manquantes au compte de banque 512.
Normalement une fois que vous aurez déroulé tout le processus, le solde du relevé bancaire doit être le même que le solde du compte en banque (512) de votre comptabilité.
Dans la mesure du possible, cette conciliation bancaire doit être réalisée tous les mois. À noter que ces réconciliations doivent avoir lieu a minima en fin d’exercice comptable.
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Quelles sont les différentes méthodes pour effectuer un rapprochement bancaire ?
Il existe deux méthodes pour établir un rapprochement bancaire :
- La méthode manuelle,
- La méthode informatique.
Avec le temps et les nouvelles technologies, la méthode manuelle tend à disparaître au profit de tâches plus importantes. En effet, la méthode traditionnelle prend énormément de temps, et sous bien des aspects, pour dérouter certains nouveaux entrepreneurs.
La méthode informatique permet de rapprocher votre journal de banque de votre relevé bancaire bien plus rapidement. Ce qui limite par ailleurs fortement les risques d’erreurs ou d’oublis.
Car oui, même lors d’un rapprochement bancaire, il est possible de passer à côté de certaines choses. Un moment d’égarement ou un appel téléphonique sont souvent à l’origine de manquements.
Les logiciels de rapprochement bancaire ne subissent pas toutes ces difficultés. Ils détectent automatiquement les sommes identiques.
Alors, que vous soyez à la tête d’une microentreprise, d’une entreprise individuelle ou encore d’une SARL, réaliser un rapprochement bancaire à l’aide d’un expert-comptable ou d’un logiciel de comptabilité vous évitera bien des tracas.
Les outils informatiques pour constater vos entrées et sorties
Vous l’aurez compris, l’état de rapprochement est une tâche qui demande un soin particulier, de la précision et du temps. En fonction de votre type d’activité, des problèmes rencontrés, ou des erreurs trouvées, ce pointage comptable peut vite devenir fastidieux et prendre plusieurs jours.
C’est là que le soutien des outils informatiques devient profitable pour vos collaborateurs. Le rapprochement des comptes se fait par automatisation. L’import des extraits de compte prend alors la forme d’un fichier ofx.
Mais ces outils vont même bien au-delà d’une simple confrontation des comptes. Ils aident les entreprises à affronter la complexité des dépenses en entreprises : notes de frais, suivi des paiements, gestion commerciale, relation avec votre banquier, etc.
Faciles à installer et à prendre en main, ils répondent à toutes les exigences en matière de comptabilité :
- Image sincère et véritable de votre trésorerie,
- Comptabilité analytique plus précise,
- Analyse fine de votre trésorerie,
- Erreurs pointées.
Pour garantir une vision fiable de l’état réel de votre trésorerie et de votre compta, le rapprochement bancaire est une étape indispensable. S’il n’est pas obligatoire de le réaliser tous les mois, il reste néanmoins un excellent outil de prise de décision au quotidien.